中文字幕无码有码三级,中文有码无码人妻在线看,午夜无码人妻福利

施工勞務(wù)資質(zhì)賬務(wù)核算流程

好順佳集團

2024-08-06 08:59:05

5607

內(nèi)容摘要：施工勞務(wù)資質(zhì)賬務(wù)核算流程一、概述施工勞務(wù)資質(zhì)的賬務(wù)核算流程是指企業(yè)在獲得施工勞務(wù)資質(zhì)后，在財務(wù)管理和會計核算方面的一系列流程和規(guī)范...

各類資質(zhì)· 許可證· 備案辦理

無資質(zhì)、有風(fēng)險、早辦理、早安心，企業(yè)資質(zhì)就是一把保護傘。好順佳十年資質(zhì)許可辦理經(jīng)驗，辦理不成功不收費！點擊咨詢

施工勞務(wù)資質(zhì)賬務(wù)核算流程

一、概述

施工勞務(wù)資質(zhì)的賬務(wù)核算流程是指企業(yè)在獲得施工勞務(wù)資質(zhì)后，在財務(wù)管理和會計核算方面的一系列流程和規(guī)范。這不僅涉及到企業(yè)日常的財務(wù)收支管理，還包括對工程項目成本、收入、利潤等的核算和管理。

二、財務(wù)管理制度的建立

財務(wù)開支大計劃：
- 項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務(wù)科長。
- 制定財務(wù)開支大計劃：項目部經(jīng)理組織書記、總工、財務(wù)、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責(zé)人制訂財務(wù)開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
財務(wù)開支程序：
- 材料款：物資科填好支付單，向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。
- 機械設(shè)備租賃費：由物資設(shè)備科填好支付單，向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。
- 施工隊工資：每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。
- 備用金：備用金實行定額制度。業(yè)務(wù)員2000元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。食堂管理員按照項目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。
- 項目部管理人員的工資：由建筑公司統(tǒng)一造表，財務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復(fù)，統(tǒng)一發(fā)放。
財務(wù)印鑒、網(wǎng)銀U盾、空白支票的管理：
- 財務(wù)印鑒：財務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。
- 網(wǎng)銀U盾：制單功能U盾由出納保管，審核功能U盾由項目部計劃科主管保管，授權(quán)功能U盾由項目部經(jīng)理保管。
- 空白支票：出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊后24小時內(nèi)必須要到財務(wù)科補辦財務(wù)手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務(wù)科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。
報銷規(guī)定：
- 報銷的簽字批復(fù)：所有項目部的報銷單據(jù)由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復(fù)，財務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復(fù)給予報銷。
- 報銷時間規(guī)定：所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務(wù)不再受理。
- 貼發(fā)票：貼發(fā)票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。
- 差旅費：職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領(lǐng)導(dǎo)安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報銷。
- 招待費：業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個人。業(yè)務(wù)招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。
- 辦公費：辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。
- 小車費用：小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實報銷。
- 通訊費：手機話費按照項目部制訂的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。
- 取暖費：按照公司的標(biāo)準(zhǔn)，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

三、各科室的相關(guān)職責(zé)

工程部：
- 每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。
- 向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計劃科。
- 做好工程量的臺賬登記。
計劃科：
- 每月底對施工隊、租賃的機械設(shè)備費用進行驗工計價，完善項目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務(wù)科記賬。
- 每一次業(yè)主批復(fù)的結(jié)算單交財務(wù)科入賬。
- 作好驗工計價的臺賬登記。
- 與財務(wù)科進行驗工計價、撥款事項核對。
物資科：
- 在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務(wù)科入賬。
- 如果當(dāng)時對方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務(wù)科記賬。
- 月底根據(jù)施工隊當(dāng)月的進、出庫數(shù)據(jù)，進行盤點，根據(jù)盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。
- 與財務(wù)科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務(wù)進行核對。
- 負責(zé)填制物資日報表。
勞資員：
- 每月底，依據(jù)考勤表作工資表，并作出工資匯總表交財務(wù)科入賬。
財務(wù)科：
- 財務(wù)科長作為公司委派的財務(wù)主管，完成公司的上交款。
- 巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務(wù)開支、財務(wù)報銷等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)，完善財務(wù)手續(xù)，提高會計基礎(chǔ)工作。
- 負責(zé)檢查、監(jiān)督計劃科、物資科的臺賬。
- 負責(zé)經(jīng)濟活動分析。
- 向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù)。
- 牽頭責(zé)任成本核算。
- 負責(zé)與公司歸口業(yè)務(wù)部門聯(lián)系、溝通。

四、

施工勞務(wù)資質(zhì)的賬務(wù)核算流程是一個復(fù)雜而細致的過程，涉及到多個部門的協(xié)調(diào)和合作。通過建立完善的財務(wù)管理制度，明確各科室的職責(zé)，可以確保企業(yè)的財務(wù)管理工作有序進行，提高企業(yè)的財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益。